干货！带您了解RRSP 加拿大注册退休储蓄计划

转眼间2018已经到来！

每年初始，生活在加拿大的我们都要提早考虑RRSP的储蓄：如果您是full time的员工，您要考虑的是今年的RRSP额度是多少，是不是要把自己可用的额度买满。如果您是自雇或者小企业主，那么您需要考虑的除了RRSP的规划，还要把上一年的收入和支出情况理清楚，为报税做准备。今天小编就来帮大家普及一下RRSP的知识！

RRSP是加拿大注册养老储蓄计划（Registered Retirement Savings Plan）的简称。加拿大政府在1957年的时候推出了RRSP计划，旨在鼓励加拿大人进行储蓄,在退休后仍然可以有足够的收入过安稳的生活。为了鼓励人们提前给自己储蓄养老金，政府给RRSP一个重要的特点就是延税。我们知道加拿大是万税之国，虽然人人羡慕加拿大的高福利，但是他们看不到的是我们要付出的高税收。有人做过计算，平均来说一个加拿大人每天工作的前三个半小时是在给政府打工。生活在万税之国，投资理财的第一要务就是要从税务着手，省税减税。为退休生活提早打算。

RRSP如何做到延税？

我们知道一般来说一个人赚钱能力最强的阶段在他的工作期间，一旦退休了，收入都会相应的减少。而加拿大的个人所得税是按照税阶来收取的，收入越高，你的边界税率就越多。也就是我们常说的赚的越多，交税的比例就越高。

政府为了鼓励大家储蓄，规定如果你的钱存入RRSP账户，那么这笔钱将不计入你当年的收入，从而当年也不需要交税。例如一个人2017年的收入是10万加币，他把其中1万加币存入了RRSP账户，那么在报税的时候，他2017年的收入就变成了9万加币，RRSP账户中的一万加币从他的收入中扣除了。所以他当年不需要为这一万加币来交税。

但是要记得的是未来如果你把这笔钱从RRSP账户中取出来，那么还是需要交税的，只是会按照你当年的收入来交税。一般来说人们会在退休的时候开始支取RRSP账户中的资金，而退休以后他们的收入都会减少，所以这时候取用所交的税率会大大减少。

在RRSP账户中投资的好处：免税增长

如果您在加拿大报过税就应该知道如果你有金融投资，那么你都要为当年的收益交税。一般来说你会收到T5表格（利息收入）、T3表格（投资收入）、T5008表格等等。但是如果你的投资是在RRSP账户中进行的，那么你的投资收益将不必在当年纳税，也就是我们说的RRSP账户中的投资是免税增长的。不要小看这一点，对于长期投资来说，免税复利的增长是非常可观的。

RRSP不是想买就能买

首先你需要报税并且有earned income收入才能产生RRSP额度。什么是earned income呢？一般来说包括如下几项：工资收入，自雇收入，房租净收入。所以金融类投资收入是不属于earned income的。政府规定每年每人可以获得的RRSP额度为他的earned income的18%。除此之外还有一个上限，2017年的RRSP额度上限为$26010。当然这个额度不需要你自己去计算，每年报税以后你收到的税务回执（NOA）上面都会清楚标明，所以在投资RRSP的时候记得一定要参照NOA，不要超供，否则会带来罚款。

另外，RRSP的额度是可以累积的，例如你2016年有一万加币的RRSP额度，但是并没有投资，2017你又有了一万五的额度，那么2017年你的RRSP额度为两年的总和两万五千加币。所以在做RRSP投资的时候要全盘考虑。

为什么每年二月底之前都是RRSP投资的高峰期

其实RRSP投资可以随时进行，但是很多人都会在每年的一月到二月底之间进行RRSP的投资，这主要是因为在这期间投资的RRSP既可以计入前一年，也可以计入新的一年，而且刚好是报税季，所以很多人在之前没有做好RRSP投资计划，而全部赶在这个最后期限之前才来考虑RRSP投资，主要目的当然还是给自己当年收入减税。如果您今年的RRSP计划还没有做，又需要用RRSP来减免2017年的税务，那么请一定要在二月底之前做好。

RRSP账户如何开设？可以做哪些投资？

RRSP账户可以在银行或者正规金融机构，如保险公司、基金公司等，申请开设。向我这样的理财顾问可以帮助您申请。

有了RRSP账户，您就可以进行RRSP的储蓄或者投资了。在这个账户中您可以做定期储蓄、基金投资、股票投资。因为RRSP是退休储蓄计划，一般情况下建议退休的时候再取用，所以不建议做非常高风险的投资，除非您本身就有非常丰富的投资经验，否则RRSP还是要稳中求赚。

一般来说用于RRSP投资主要有四大类产品：定期存款GIC、互惠基金MUTUAL FUND、保本基金SEG FUND和直接投资股市债市。

非常害怕风险的投资者可以选择定期存款，但是回报太低，如果作为长线投资来说现在的利息还抵不过通货膨胀，所以我并不推荐把RRSP全部投资成定期储蓄，这样无形中产生了资产缩水。

直接投资股票对缺乏投资经验的人来说风险太高，而且大多数人没有精力每天盯盘，所以更多的客户会选择风险相对较低，比较容易操作的保本基金或者互惠基金。

互惠基金（Mutual Fund）是银行和互惠基金公司推出的投资品种，类似中国股市里的开放式基金，投资者买进基金里的钱换到的是不同数额的单位即股份，由专家管理投资于股票、债券、外汇、期货、期权、黄金等有价证券市场。可以随时买卖，风险就是市场风险：投资回报是随股市，债市的市场波动而涨跌。投资者自己承担风险。

保本基金（Segregated Fund）也叫保证基金，是由保险公司推出的类似于互惠基金的一种投资产品，但保本基金有很多互惠基金没有的特点：

保本基金必须由保险公司发行，所以客户无法通过银行购买，而需要通过有持保险牌的理财顾问才可以购买。

保本基金的含义：当投资在保本基金里15年以上，或当投资者身故时，本金是保本的；

当市场上涨时，可以重新设置本金：比如您买时是1万，涨到1.2万是您可将1.2万设成本金，以后保本就是保1.2万的本；

可以指定受益人，就像买人寿保险一样，但不需体检。作为遗产也不需要经过遗嘱验证过程。

保本基金有债务豁免，不可以被作为债务追讨。

综上所述，您在投资RRSP时可以参考，看看哪种投资更适合您。

RRSP账户中的钱可以随时取出吗？

很多人都有一个误区，那就是RRSP账户中的钱是被锁定了的，存进去就拿不出来了。所以也有人说这是政府的骗局。其实并不是这样的。

RRSP账户分成lock in和unlock in两种。lock in的RRSP一般是公司与工作人员共同投资的。如果您在加拿大有full time或者part time的工作，很多时候公司都会给员工提供养老福利，RRSP就是其中的一项。一般来说如果员工选择了在公司预存RRSP，那么每个月工资发下来之前就已经被预扣掉了RRSP，同时公司会付出相应比例的资金存入该员工的RRSP账户。公司为员工开设的RRSP账户一般来说都是lock in的，这个账户里的钱在员工65岁之前不可以被取用。

一般公司不会把RRSP额度存满，那么剩余比例的RRSP需要员工自己决定要不要存满，并自己开设账户。或者有些自雇者、自己做生意的企业主也可以自己开设RRSP账户，这些账户属于unlock in的RRSP账户。这里的钱是可以自由取用的。与其它账户不同的是，除了首次购房计划和终身学习计划两种特殊情况，您如果取了RRSP中的钱，那么取出的钱就计入您当年的收入，您需要为这笔钱交税。所以我建议您在收入高的年份存入RRSP，收入低的年份取出RRSP，这样可以达到减税的目的。

取出RRSP有手续费么？

每年报税都碰到客户被误导，其中就有人想存RRSP，然后被人劝：“不要存，因为以后取出来还要手续费，不划算。”在这里必须要告诉大家，取RRSP是没有手续费的，但是在取的时候你会发现会被预扣一定比例。被扣掉的部分是预交的税款，您取款5000以内的预扣税是10%，5001-15000的预扣税是20%，超过15000的预扣税是30%。这笔钱在您未来报税的时候会被计入收入重新计算应纳税额，如果应纳税比例高于预扣税，那么您需要补齐差额，如果应纳税比例低于预扣税，那么你就将会收到退税。

有两种情况您取用RRSP里的钱是不需要马上交税的，一个叫首次购房计划（Home buyer plan），一个叫终身学习计划（Lifelong learning plan）。

HBP是什么？

根据政府的规定，在人们第一次买房子时可以从RRSP里取出25000加币用于支付与购房相关的费用，这笔钱是不会算作当年收入交税的。

按照规定这笔钱在提取了两年之后是要还回去的，可以一次性还清，也可以分15年逐步偿还，每年还回1/15。如果没有及时还回，那么当年应该还回的部分会被算作收入按照使用者的边际税率交税。所以说home buyer plan不是必须还回的。

如果您是已婚人士，您和妻子都是第一次购房，并且从没有使用过home buyer plan，那么夫妻双方可以同时使用home buyer plan，也就是说最多可以免税的从RRSP中提取50000加币用作首付款。但需要注意的一点是如果夫妻双方曾经有一个人之前有房子，两人结婚后需要再次购房，那么没有使用过Home buyer plan的人将不能从RRSP中免税提取现金。

LLP是什么？

Lifelong learning plan规定如果是用于自己或者配偶全日制上学或者培训费用，可以每人从RRSP账户中支取20000加币，可以在前四年不需要还款，从第五年开始起还，分十年还清即可。如果没有按时还款，则这部分钱计入当年收入纳税。LLP计划非常适合工作一阵子又回学校读书的人。

配偶RRSP是什么？

我们知道，在加拿大虽然福利很多都是按照家庭收入来计算的，但是夫妻双方的个人税是按照各自的收入单独计算的。

而配偶RRSP（SPOUSAL RRSP）是在配偶之间相互调配使用RRSP 额度，进而起到减税作用的一种方法。它非常适合于夫妻间双方收入差距较大的情况，由高收入一方用自己的RRSP额度购买于低收入的配偶名下。未来取用时按照低收入的配偶的税率纳税，从而达到有效减税的目的。政府规定：配偶RRSP购买三年后取出，按照配偶的税率纳税。

例如丈夫年入10万，今年有一万五RRSP额度，他用这个额度，买在没有收入的妻子名下，三年以后，妻子取出其中的一万来使用，因为她没有收入，而一万元没有达到基本纳税额，所以这笔钱并不需要交税。

加拿大有退休金的公司越来越少了，为了有个安逸的晚年，建议大家提早计划，提早储蓄。

来源：这就是加拿大

               
                    

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