2023加拿大报税新规和最新福利来啦！

加拿大报税季又到了，作为刚来加拿大的新居民（新移民，留学生，工签人士），如何第一次在加拿大报税呢？除非财务状况特别复杂，否则在加拿大报税也是很简单的一件事。本篇文章将帮助您了解如何在加拿大进行首次报税以及2023年出台的一些报税新规。

谁需要报税

在加拿大生活的居民，不论是公民，枫叶卡，也不论你是什么类型的签证，或是留学生，凡是在加拿大境内居住超过183天的人都属于税务居民，需要报税。加拿大的联邦和省个人所得税申报由加拿大税务局（CRA）管理。魁北克省的居民，除了向联邦申报外，还需额外和魁省进行报税。

报税需要提供的文件清单

类型	分类	准备文件
个人信息		–             申报人的配偶和任何受抚养人的社会保险号码SIN（如适用）    –             家庭成员的出生日期    –             申报人配偶和申报人为其申请抵免额的任何受抚养人的净收入金额，例如加拿大看护人金额，这是可能有权获得的众多金额之一。    –             如果申报人要从配偶或孩子那里申请学费转移，请随身携带一份他们完成的申报表副本，因为需要从中输入一些不同的金额。    –             向CRA支付的分期付款总额    –             去年申报表的评估通知（Notice of  Assessment）。除了作为今年的指南外，还会发现未使用的学费、损失、搬家费用和资本成本津贴。
收入证明	就业	–             T4 已付薪酬表    –             RL-1 就业和其他收入（仅限 QC）    –             其他的收入
	自雇	–             T2125 商业或专业活动声明    –             T5013 合伙收入表    –             租金收入 （以及作为 T776 房地产租金  表的一部分的费用）
	储蓄和投资	–             T5 投资收益表    –             T3 信托收入分配和指定声明    –             T5008 证券交易报表    –             资本收益 ，包括出售的主要住宅。    –             与投资相关的账面费用和利息费用。    –             购房者计划和终身学习计划还款额。
	退休	–             T4A 养老金、退休金、年金和其他收入表    –             T4A(P) 加拿大养老金计划福利声明    –             T4A(OAS) 老年保障声明    –             T4RSP RRSP 收入报表    –             注册退休收入基金的 T4RIF 收入表
	社会福利和就业保险	–             T4E 就业保险和其他福利声明    –             T5007 福利声明 - 工人赔偿或社会援助福利    –             收到的 T4A COVID-19 福利 – CERB、CRB、CRCB 等。
费用收据	工作相关费用	–             T2200 就业费用（由您的雇主签署）    –             在家办公费用    –             工具费用    –             工会会费未包含在 T4 表中
	家庭	–             育儿费用    –             收养费用    –             支持付款
	房主和房东	–             资本成本津贴 (CCA)    –             家庭无障碍费用    –             搬家费用
	学生	–             学费单    –             学生贷款利息金额
	其他常见费用	–             慈善捐款    –             医疗费    –             个人服务员/设施护理费用    –             政治献金    –             专业认证考试    –             数字新闻订阅费用    –             教室/学校用品收据（教师和幼儿教育工作者）
其他文件/信息		–             CRA 去年的评估通知    –             学费结转金额    –             RRSP 扣除限额和未使用金额    –             亏损结转金额    –             其他结转金额（商业用房、捐赠等）    –             其他 CRA 所需文件

报税时间

当年的报税时间在下一年的4月30日之前提交完成，自雇人士除外。根据加拿大税务局官网，缴纳税款和提交 2022 年申报表的截止日期是2023 年 4 月 30 日。因为这个日期是星期日，所以如果 CRA 在2023 年 5 月 1 日或之前收到申报表，或以邮戳为准，将被视为按时提交。如果 CRA 在2023 年 5 月 1 日或之前收到付款，或加拿大金融机构处理付款，则视为按时付款。

如果是自雇人士，当年的个人报税截止日期是下一年的6月15日。但是，如果在该纳税年度欠缴任何税款，该金额必须在4月30日前支付。

如何报税

有三种不同的方式来提交报税表格：

• EFILE——如果找会计师或报税员准备报税表，他们很可能会使用EFILE进行电子申报。
• NETFILE——某些品牌的税务软件，进行电子申报。
• 邮寄——将纸质税表邮寄给CRA，被视为在邮戳日期提交申报表。
  
  

2023年11项征税变化和新规

2022年加拿大高通胀，导致个人交税额在2023年大增。据加拿大《Financial Post（金融邮报）》报导，以下是2023年1 月 1 日起实行的11项税收政策变化。

1. 与6.3%通胀率挂钩 ：2022年11月，加拿大税务局（CRA）宣布，用于对2023年税级和数额进行索引的通货膨胀率为6.3%。

2. 2023年新税级

2023年的所有5个联邦所得税税级，都使用6.3%的税率与通货膨胀挂钩。新的联邦税级是：

0元到53,359元（15%）；

超过53,359元至106,717元（20.5%）；

超过106,717元至165,430元（26%）；

超过165,430元至235,675元（29%）；

高于此的任何部分均按33%的税率征税。

各省有相应的省级税级，其中大部分也与通货膨胀率挂钩，但使用各省的省级指数因子。

3. 基本免税个人收入额（BPA）

BPA是指个人无需缴纳联邦税的收入金额。政府于2019年12月宣布每年增加BPA，直到2023年达到 15,000元，之后将与通胀挂钩。因此，立法将2023年增加的BPA定为15,000元，这意味着个人收入在1.5万元之内，不用交联邦税。

个人收入超过1.5万元，其抵税额按最低税级即15%计算，最高可退税2,250元，但前提是个人在当年已交足了税额，才会获得最高退税。

个人净收入超过165,430元（2023年第四税级的门槛值），增强后的BPA呈线性逐渐减少，直到收入超过 235,675元（最高税级的门槛值）时，完全取消。

最高税级的个人仍将获得与通膨挂钩的旧BPA， 2023年为13,521元。

4. 退休金（CPP ）供款

2023年加拿大退休金计划供款率为5.95%，魁北克退休金计划（QPP）为6.4%。

2023年雇员和雇主的最高供款额为3,754.45元（QPP为4,038.40元），根据新的每年最高可领取退休金的收入为66,600元（基本免税额为3,500元。）

自雇人士必须缴纳两倍的金额，2023年的CPP最高供款额将从2022年的6,999.60元（QPP为7,552.20 元）增加到7,508.90元（QPP为8,076.80元）。

6年前各省和联邦政府批准了调涨CPP供款，旨在逐渐增加退休金供款额和福利。

5. 就业保费（EI）

就业保险费也在上涨，雇员的缴费率为1.63%（魁北克为 1.27%），最高缴费为1,002.45元（魁北克为 781.05元），到2023年最高可参保收入为61,500元。

6. 免税储蓄账户 （TFSA）供款限额

2023年TFSA供款限额将自2019年以来首次提高至6,500元（原为6,000 元）。年满18岁、从未向TFSA供款、自2009年以来一直是加拿大居民，现在的TFSA累计限额为88,000元。

7. 注册退休储蓄（RRSP）限额

2023年的注册退休储蓄计划的限额为30,780元，高于2022年的29,210元。可向RRSP 供款的金额限制为 2022年收入的18%，其中包括就业（或自雇）及租金收入，减去退休金调整额。

8. 老年保障金 （OAS）

领取OAS者，2023年的门槛值为86,912元，即应税收入高于此数额，OAS将减少。

9. 首次买家储蓄账户 （FHSA）

最近通过了创建新的免税FHSA立法，2023年4月1日生效。该计划让首次购房者免税节省40,000元。

与RRSP一样，对FHSA的供款免税，首次买房的提款与TFSA一样，包括来自账户中任何投资收入或增长的提款，都免税。新立法确认首次购房者可以同时使用FHSA和现有的购房者计划来购买首套房子。

10. 多代住宅翻新税收抵免

1月1日开始实施该项新规，符合条件的翻新费用的15%（最高50,000元）抵税，旨在让老年人（或残疾人）与亲戚住在一起。

11. 反住房倒卖规定

反住房倒卖规定于1月1日生效，旨在减少房市投机需求，抑制房价过度上涨。

除特别情况外，如果房主拥有的房屋少于12个月，那么出售房屋时，无法享受主要居所豁免。卖房收益将全部作为营业收入征税。

总体来说，在加拿大境内持学签/工签的人的报税相对简单，可自己购买报税软件报税；而工资越高，资产配置越全面，有了房产家庭或是自己的生意后，报税就会变的越来越复杂，可以考虑找专门的会计师进行咨询，进行合理避税，最大化自己的收益。

优思加移民留学集团拥有教育学硕士、心理学博士等教育专才，同时有专业律师、魁省和联邦持牌移民顾问、注册会计师及加拿大本地地接团队，从留学到移民，想您所想，为您量身规划留学移民之路。

优思加集团

加拿大联邦魁省双牌顾问

刘湘娟

TEL：+1 (514) 618 8169

朱庆丽

Wechat: zhuliya9066

企业邮箱

groupustar@gmail.com